海关AEO认证企业如何申请

根据我国目前的AEO制度建构，企业信用等级不同，适用的通关待遇与监管要求也存在差异。海关的总体管理原则为“诚信守法便利、失信违法惩戒”，对AEO企业适用通关便利措施，对一般信用企业适用常规管理措施，对失信企业则适用严密监管措施。

与此同时，依托信用体系建设机制，海关还会将AEO认证企业通报各相关管理部门，实施联合激励措施；将失信企业通报各相关管理部门，对失信企业实施协调治理和联合惩戒。换言之，AEO企业不单单享有通关便利，在各个管理部门是一路绿灯，能够令其竞争优势得到大的发挥；而一旦被认定为失信企业，企业将面临“一处失信，处处受限”的局面。

据统计，截止今年10月底，我国AEO认证企业共计40,364家，其中高级认证企业3,306家，约占全国海关注册企业总数的0.5%。与此同时，虽然一般认证企业与高级认证企业均属于AEO企业，单就目前与我国前述AEO互认安排的4个（地区）而言，互认范围还**于高级认证企业。而本着简政放权、转变职能的精神，海关将高级认证企业的评定时间缩短至90日，进出口企业申请高级认证企业可谓正当时。

根据《海关认证企业标准》的要求，高级认证企业总体包括内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准共计5大类18条32项指标，认证基础分数为100分，达标记为0分，部分达标以及不达标分别记为-1和-2分，企业如要通过高级认证，需逐项对自我展开评估核查，经海关审核所有项目不存在不达标情形且后认证标准总分达95分以上。

由于AEO认证的适用范围不仅**于海关部门，还会涉及工商、商务、税务、外管、公安、检验检疫等部门，故而在对AEO认证进行审核判断时，海关的关注点也不拘于企业的进出口业务，因此AEO认证工作需要企业内部各部门间的整体配合协调。

从此前帮助企业申请AEO认证，包括高级认证的经验来看，企业申请AEO认证时往往会存在以下几种问题，我们进行了特别梳理，供大家参考：

1. 企业管理者或负责人对AEO认证认识不够全面，认为因其由海关认证，所以仅涉及关务部门，而在实际申请时得不到生产、财务、人力、行政等其他部门的配合。

由于企业在进行认证申请时需要按照《海关认证企业标准》向海关提交自我评估报告以及相关证明材料，此类证明材料涉及财务审计报告、来访登记记录、员工清单、组织架构图、系统使用手册，财务数据和报表，HR管理内容，企业内审制度记录，库房管理，订单追踪等文件，但由关务部门准备无法做到全面完整；此外，如若海关初步审查企业递交材料并且通过的，还会组织对企业进行实地认证，此时如果其他业务部门并不了解AEO的具体内容或目的，或对此前关务部门递交的材料不甚了解，可能遭致海关的质疑，对企业申请获得AEO造成不利影响。

2. 梳理进出口流程时常常遇到的问题

企业的进出口活动是海关审查企业认证申请的重要方面，在审查过程中，海关关注的两个关键在于程序的合规性和数据的准确性，该两个因素一方面需要企业内部程序各个环节严谨合规，经得起推敲，另一方面则需要企业向海关提供的数据准确、来源可靠、渠道可追溯。

我们在帮助企业评估时发现，许多企业在进出口环节缺少作业指导书等流程控制文件，关务部门往往与其他业务部门沟通较少，在企业内部仅起到报关通关的作用，企业进行内审等相关审查时也鲜有涉及进出口业务。然而，关务部门作为连接境外客户、供应商与企业之间的纽带，会涉及供应链的计划、采购、生产乃至仓储等环节，其操作的规范性对于企业至关重要。例如，涉及加工贸易手册核销环节时，核销期末库存数据选取节点在哪里、盘盈盘亏与内销补税的先后顺序、研发部门设计的产品BOM,与生产环节中BOM的变化,以及海关备案BOM变等等问题，都是企业*出现操作不规范且*受到海关质疑之处。

3. 正确的理解法律法规

守法合规可谓是企业存续经营的基础，但我们在评估中，往往发现企业对于员工在法律法规的培训中，主要针对的是商业贿赂、合同风险防范等内容，而对于贸易、运输、海关、商检等法律规定不慎重视，甚至是具体的报关、报检员工，对于法律规范的报关、报检要求也存在一知半解的情况，或者对于已经修订新的法律法规没有及时学习，导致进行具体操作时仍按照不规范的做法、旧的做法,或是习惯做法，无形中增加了企业以及相关负责人的风险负担。

4. AEO认证并非一劳永逸

需要提请企业注意的是，根据《海关企业信用管理暂行办法》的规定，AEO企业认证实施动态调整制度，海关对高级认证企业每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。虽然获得AEO认证会给企业带来查验通关的便利，但一旦发现企业存在不合规或违法的情形，海关对企业的惩治也将十分严厉。如果企业被海关认定为失信企业，其所面临的将是较高进出口货物查验率、进出口货物单证重点审核、加工贸易等环节实施重点监管等措施。因此，无论企业在AEO认证前或者认证后，都应时刻规范自己的业务操作，定期对企业进行内部与外部的合规性审查，以便及时发现问题，进行相应改正。

AEO认证，既是企业在上的资质认证和认可，也是企业规范内部工作流程和经营合规的一种方法。所以建议企业可以通盘考虑，通过规范自身运营，达到经营合规和认证双重收获。